Doklady
– Doklady : Výběrní lístek
Pokladní šek : Na základě příjmového pokladního dokladu
Platební karty : Pokladní operace : Příjem či výdej peněz do poklady v podniku se zapisují do pokladní knihy, deníku.
– Využití počítačů a výpočetní techniky :
a) Zvláště v peněžních ústavech je tento způsob organizace nezbytný.
b) Účty všech klientů jsou vedeny v počítačích.
c) S tím úzce souvisí také výpisy z účtu, které jsou zpracovávaní pomocí počítačů.
d) V bankách fungují celé operační systémy ( evidence, kontrola stavu jednotlivých účtů ).
2) Bezhotovostní :
– Bezhotovostní platby úhradové :
Plátce ( odběratel ) přikáže bance provést platbu ( zaplatit dodavateli ).
– Bezhotovostní inkasové platby :
Příjemce ( dodavatel ) přikáže bance inkasovat ( vybrat peníze z účtu odběratele, kupujícího ).
!! POZOR !! : Tato forma platby musí být mezi dodavatelem a odběratelem dohodnuta.
– Na příkaz zúčtování uvádí klient tyto povinné náležitosti :
– Bankovní spojení plátce a příjemce
– Částku
– Označení měny
– Konstantní symbol
– Podpis, kód, datum vystavení
– Na požádání klienta banka potvrdí převzetí příkazu
– Banka zaúčtovává proveditelné příkazy do výše volných peněžních prostředků na účtě
